Mức Đóng Thuế Tại Đức

Rất nhiều bạn băn khoăn và lo lắng về việc đi du học nghề Đức có cần đóng thuế hay không? Các loại thuế và mức đóng thuế như thế nào? Bài viết dưới đây sẽ giải đáp những thắc mắc về mức thuế bạn cần phải chi trả trong thời gian học tập tại đất nước này nhé!

Du học sinh tại Đức cần lưu ý những thông tin quan trong sau về thuế

Khi du học nghề tại Đức, bạn cần lưu ý những điều sau đây để tránh gặp rắc rối về thuế:

Hy vọng qua bài viết này, các bạn du học sinh Đức có thể hiểu rõ hơn về các loại thuế và mức thuế mình cần phải chi trả để có thể cân đối tài chính khi du học tại Đức.

Quy định về thuế thu nhập cá nhân

Để giải đáp các vấn đề có liên quan đến thuế thu nhập cá nhân, eBH sẽ căn cứ theo các văn bản pháp lý sau:

Luật số: 04/2007/QH12 - Luật thuế thu nhập cá nhân ban hành ngày 21 tháng 11 năm 2007

Luật số: 26/2012/QH13 - Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật thuế TNCN ban hành ngày 22 tháng 11 năm 2012.

Luật số: 71/2014/QH13 - Luật sửa đổi, bổ sung một số của các luật về thuế ban hành ngày 26 tháng 11 năm 2014.

Thông tư 111/2013/TT-BTC - hướng dẫn Luật Thuế TNCN.

Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14 - về tăng mức giảm trừ gia cảnh

Thuế thu nhập là thuế đánh vào thu nhập của cá nhân và pháp nhân, thuế thu nhập cá nhân là một nhánh của thuế thu nhập.

Trong trường hợp đánh vào thu nhập của cá nhân, được gọi là thuế thu nhập cá nhân.

Trong trường hợp đánh vào thu nhập của pháp nhân, được gọi là thuế doanh nghiệp, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế sự nghiệp, thuế lợi nhuận, v.v...

Căn cứ vào Điểm a, Khoản 2, Điều 3, Luật thuế TNCN ban hành ngày 21/11/2007 quy định tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập có tính chất tiền lương, tiền công sẽ thuộc thu nhập chịu thuế TNCN.

Như vậy, không phải người lao động nào được nhận tiền lương, tiền công và các khoản có tính chất tiền công tiền lương đều sẽ phải đóng thuế TNCN. Cá nhân chỉ phải đóng thuế thu nhập khi thuộc đối tượng người nộp thuế (NNT) theo quy định của Pháp luật.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân được tính dựa trên thu nhập của bạn trong năm tài chính. Nếu thu nhập của bạn vượt quá mức miễn thuế, bạn sẽ phải đóng thuế theo tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân.

Tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân tại Đức hiện nay là từ 14% đến 45%, tùy vào mức thu nhập của bạn. Nếu bạn có thu nhập từ việc làm bán thời gian hoặc các khoản thu nhập khác, tổng thu nhập của bạn sẽ được tính vào để xác định mức thuế phải đóng.

Ví dụ, nếu bạn có thu nhập từ việc làm bán thời gian là 5.000 euro trong năm tài chính và thu nhập từ việc làm sau khi du học là 20.000 euro, tổng thu nhập của bạn là 25.000 euro. Trong trường hợp này, bạn sẽ phải đóng thuế thu nhập cá nhân cho khoản thu nhập vượt quá mức miễn thuế là 9.408 euro.

Thủ tục đăng ký và nộp thuế khi dành cho du học sinh tại Đức

Khi du học nghề tại Đức, bạn cần tuân thủ các quy định về thuế và thực hiện đầy đủ các thủ tục liên quan để tránh bị phạt hoặc gặp rắc rối về thuế. Dưới đây là các thủ tục đăng ký và nộp thuế khi du học nghề tại Đức:

Điều kiện được tính là người phụ thuộc đối với người nộp thuế

Căn cứ theo hướng dẫn tại mục 2.2  thông tư 111/2013/TT-BTC quy định về người phụ thuộc của người nộp thuế là cá nhân cư trú và phải đáp ứng các điều kiện sau:

(1) Đối với người trong độ tuổi lao động phải đáp ứng đồng thời các điều kiện sau:

Người bị khuyết tật (thuộc đối tượng điều chỉnh của pháp luật) và không có khả năng lao động, mắc các bệnh như bệnh AIDS, ung thư, suy thận mãn,...

Người không tạo ra thu nhập hoặc có tổng thu nhập bình quân tháng trong năm không quá 1 triệu đồng.

(2) Đối với người ngoài độ tuổi lao động phải không có thu nhập hoặc có tổng thu nhập trung bình không quá 1 triệu đồng/ tháng (trong 1 năm).

Như vậy, theo quy định, đối với người nộp thuế có người phụ thuộc đáp ứng các điều kiện kể trên sẽ được tính giảm trừ thuế trực tiếp vào tổng thu nhập chịu thuế của người người nộp thuế điều này sẽ giúp cho người nộp thuế mặc dù có mức lương phải đóng thuế TNCN nhưng sau khi giảm trừ gia cảnh có thể sẽ không còn phải đóng loại thuế này.

Bảo hiểm xã hội điện tử EBH mong rằng với những kiến thức được chia sẻ trong bài viết trên đây có thể mang lại cho bạn đọc những thông tin hữu ích nhất.

Những đối tượng nào phải nộp thuế TNCN năm 2023

Căn cứ vào nội dung quy định tại Điều 2, Luật thuế TNCN 2007 có ba đối tượng nộp thuế cá nhân gồm:

(1) Cá nhân cư trú có thu nhập chịu thuế quy định tại Điều 3, Luật TNCN, phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam và cá nhân không cư trú có thu nhập chịu thuế quy định tại Điều 3 của Luật này phát sinh trong lãnh thổ Việt Nam.

(2) Cá nhân cư trú là người đáp ứng một trong các điều kiện sau đây:

Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên tính trong một năm dương lịch hoặc tính theo 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam.

Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam, bao gồm có nơi ở đăng ký thường trú hoặc có nhà thuê để ở tại Việt Nam theo hợp đồng thuê có thời hạn.

(3) Cá nhân không cư trú là người không đáp ứng 2 điều kiện cá nhân cư trú trên.

Đối tượng phải nộp thuế thu nhập cá nhân năm 2023

Căn cứ vào Điều 3, Luật thuế thu nhập cá nhân được sửa đổi bổ sung tại Luật 26/2012/QH13 có 10 loại thu nhập chịu thuế bao gồm các loại sau:

Thu nhập từ tiền lương, tiền công

Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản

Thu nhập từ nhượng quyền thương mại

Thu nhập từ nhận thừa kế là chứng khoán, phần vốn trong các tổ chức kinh tế, cơ sở kinh doanh, bất động sản và tài sản khác phải đăng ký sở hữu hoặc đăng ký sử dụng.

Thu nhập từ nhận quà tặng là chứng khoán, phần vốn trong các tổ chức kinh tế, cơ sở kinh doanh, bất động sản và tài sản khác phải đăng ký sở hữu hoặc đăng ký sử dụng.

Tỉnh bang nào tại Canada có mức đóng thuế thấp nhất?

Trang chủ » Tin Tức » Tỉnh bang nào tại Canada có mức đóng thuế thấp nhất?

Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập khác sẽ phải đóng thuế thu nhập cá nhân. Năm 2023 quy định mức lương bao nhiêu thì phải nộp thuế thu nhập cá nhân? Chi tiết sẽ được EBH chia sẻ trong bài viết dưới đây.

Mức lương tính đóng thuế thu nhập cá nhân năm 2023

Những trường hợp được miễn thuế mà du học sinh tại Đức cần biết

Ngoài các khoản thuế cần phải đóng khi du học nghề tại Đức, bạn cũng có thể được miễn thuế hoặc được giảm thuế dựa trên các điều kiện và quy định cụ thể. Dưới đây là những trường hợp được miễn thuế khi du học nghề tại Đức:

Du học sinh tại Đức có cần đóng thuế không?

Khi du học nghề tại Đức, bạn sẽ phải đóng hai khoản thuế chính là thuế nhập cảnh và thuế thu nhập cá nhân.

Thuế nhập cảnh (Einfuhrumsatzsteuer) là khoản thuế mà bạn phải đóng khi nhập khẩu hàng hóa vào Đức. Khi bạn nhập cảnh vào Đức để du học nghề, bạn sẽ phải đóng thuế này cho các vật phẩm cá nhân của mình như quần áo, sách vở, máy tính, điện thoại di động…

Tuy nhiên, không phải tất cả các vật phẩm đều phải đóng thuế nhập cảnh. Các vật phẩm mang tính cá nhân và không có giá trị kinh tế cao thường được miễn thuế. Ngoài ra, nếu bạn có hộ chiếu sinh viên hoặc giấy chứng nhận du học, bạn cũng có thể được miễn thuế nhập cảnh.

Thuế thu nhập cá nhân (Einkommensteuer) là khoản thuế mà bạn phải đóng dựa trên thu nhập của mình trong năm tài chính. Khi du học nghề tại Đức, bạn sẽ phải đóng thuế này nếu thu nhập của bạn vượt quá mức miễn thuế.

Mức miễn thuế tại Đức hiện nay là 9.408 euro cho người độc thân và 18.816 euro cho các cặp vợ chồng. Tuy nhiên, nếu bạn có thu nhập từ việc làm bán thời gian hoặc các khoản thu nhập khác, mức miễn thuế sẽ giảm đi tương ứng. Nếu thu nhập của bạn vượt quá mức miễn thuế, bạn sẽ phải đóng thuế theo tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân.

Thuế nhập cảnh được tính dựa trên giá trị hàng hóa và tỷ lệ thuế nhập cảnh hiện hành tại Đức là 19%. Tuy nhiên, nếu bạn có hộ chiếu sinh viên hoặc giấy chứng nhận du học, bạn sẽ được miễn thuế nhập cảnh cho các vật phẩm mang tính cá nhân và không có giá trị kinh tế cao.

Ví dụ, nếu bạn nhập khẩu một chiếc laptop có giá trị 1.000 euro vào Đức để sử dụng trong quá trình du học, bạn sẽ phải đóng thuế nhập cảnh là 190 euro (1.000 x 19%). Tuy nhiên, nếu bạn có giấy chứng nhận du học, bạn sẽ được miễn thuế nhập cảnh cho chiếc laptop này.